Кредит

Различные формы кредита, как более общее родовое понятие кредитных отношений, могут включать в себя различные виды ссуд, как подчиненное форме кредитных отношений, понятие. Соответственно одна и та же форма кредита может охватывать несколько видов ссуд. Например, в банковской форме кредита рассматриваются ссуды бланковые, ломбардные, под производственные запасы, на сезонный разрыв поступлений и платежей, на временные нужды и т. д.

Форма кредита, отражая внутреннюю организацию кредитных отношений, органически включает в себя виды ссуд, как объект более детальной характеристики этих отношений.

Хотя при отождествлении кредита и ссуды (ссудного капитала), различия в их соподчиненности утрачиваются, и тогда нет особой разницы, что рассматривать: кредит или ссуду, форму кредита или вид кредита. Например, если мы говорим, что кредиты могут делиться на ссуды, то это, по сути, означает, что кредитные отношения могут касаться отдельных конкретных сумм своего объекта — ссудного капитала или ссуды, как формы отчуждения ссудного капитала.

Следует подчеркнуть, что во всех учебниках и монографиях социалистического периода1 понятия кредита и ссуды тождественны, что обусловлено общепринятым в то время подходом к кредиту, как форме движения ссудного капитала. В настоящее же время практически все экономисты рассматривают кредит, как экономические отношения, однако, несмотря на это, отождествляют кредит и ссуду (откуда, собственно, и происходят выражения «выдать кредит,» «вернуть кредит», вместо — «выдать ссуду,» «вернуть ссуду»), в чем, на наш взгляд, проявляется восприятие старого подхода к кредиту как форме движения ссудного капитала. Практически только в одном учебнике советского периода, пусть еще робко, но уже звучит, что различаются ссуды (плановые или сверхплановые), а не кредиты.

Что же касается видов ссуд, то они могут классифицироваться по различным признакам: объектам кредитования; целевой направленности ссуды; характера ее обеспечения; срока пользования ссудой; стадии кругооборота капитала, в которой используется ссуда; отраслевой направленности ссуды; валюте, в которой предоставлена ссуда и по другим признакам, присущим соответствующей форме кредита.

Например, в банковской форме кредита по объектам кредитования (целевой направленности ссуды) различают:

- ссуды под запасы приобретаемых товарно-материальных ценностей;

- ссуды под затраты производства и обращения;

- ссуды под готовую продукцию;

- ссуды на сезонный разрыв платежей над поступлениями;

- ссуды на временные нужды;

- др. виды ссуд

По характеру обеспечения предоставляемых ссуд различают:

- обеспеченные (ломбардные) ссуды;

- бланковые (необеспеченные) ссуды.

По срокам пользования ссуды различают:

- срочные ссуды:

- долгосрочные ссуды;

- среднесрочные ссуды;

- краткосрочные ссуды;

- сверхкраткосрочные ссуды;

- просроченные ссуды.

В качестве залога, принимаемого в обеспечение возврата выдаваемых ссуд, могут быть приобретаемые товарно-материальные ценности (в том числе, ценности в пути) и товарно-материальные ценности на складах заемщика. Кроме того, обеспечением выдаваемых ссуд могут быть денежные средства (в том числе в иностранной валюте), находящиеся на депозитных (или иных) счетах заемщика; гарантии и поручительства третьих лиц; ценные бумаги правительства и корпораций; коммерческие ценные бумаги — векселя, тратты, варранты, страховые свидетельства, морские и речные коносаменты и др.

Особым видом залога, принимаемого в обеспечение возврата выдаваемых ссуд, может быть недвижимое имущество (ипотека), принимаемое в обеспечение выдаваемых ссуд в Украине с 01.01.04 г.

Что касается бланковых ссуд, не имеющих товарно-материального или денежного обеспечения, то банки предоставляют такие ссуды либо инсайдерам, либо надежным постоянным клиентам. В этих случаях речь идет о кредитовании субъектов, а не о выдаче ссуд под конкретные объекты кредитования.

По срокам пользования, прежде всего, различают срочные и просроченные ссуды. К срочным ссудам относятся ссуды, срок пользования которых еще не истек, а к просроченным ссудам относятся ссуды, срок пользования которых истек (т. е. дата возврата ссуды уже наступила), а ссуда еще не возвращена. По срокам пользования ссудой различают также краткосрочные (как правило, до одного года), среднесрочные (по которым срок пользования довольно условен и составляет от года до двух-трех лет, а иногда и больше) и долгосрочные (срок пользования которыми выше срока пользования среднесрочными ссудами в данной стране) ссуды.

По сферам кругооборота капитала, в которых используются ссуды, различают ссуды в сфере производства и ссуды в сфере

обращения. К ссудам в сфере производства относятся ссуды под запасы приобретаемых товарно-материальных ценностей и под затраты производства, а к ссудам в сфере обращения относятся, прежде всего, ссуды под готовую продукцию.

К ссудам в сфере потребления относятся ссуды на приобретение жилья, ссуды на покупку автомобилей, ссуды на приобретение бытовых товаров длительного пользования, ссуды на лечение, на образование и т. п.

По отраслевой направленности ссуд различают: ссуды в промышленность, ссуды в сельское хозяйство, ссуды в торговлю, в коммунальное хозяйство и т. д.

По валюте, в которой предоставляются ссуды, различают ссуды в национальной и ссуды в иностранной валюте. В международной форме кредита различают ссуды в национальной валюте страны-кредитора и ссуды в евровалюте.

Виды ссуд могут различаться и по целому ряду других признаков в рамках конкретной формы кредита.