Банковский контроль за соблюдением договорной, расчетной и платежной дисциплины при осуществлении хозяйствующими субъектами безналичных расчетов

Процесс выполнения банками безналичных расчетов по поручению хозяйствующих субъектов требует осуществления банковского контроля за соблюдением договорной, расчетной и платежной дисциплины этими субъектами. В настоящее время в экономической отечественной литературе эти понятия не определены, хотя подразумеваются.Вместе с тем, на наш взгляд, для эффективной организации безналичных расчетов понятия договорной, расчетной и платежной дисциплин должны быть не только определены, но и четко дифференцированы.

Договорнаядисциплина заключается в том, что все хозяйствующие субъекты обязаны выполнятьвсе условия подписанных ими договоров.

А таккак конечным результатом хозяйственной деятельности по конкретному договоруявляется платеж, то коммерческие банки имеют возможность на основаниидокументов проконтролировать и договорную (а не бездоговорную) основу товарнойпоставки и платеж, выполняемый в соответствии с договором купли-продажи.Соответственно, у коммерческих банков есть возможность контролировать выпискурасчетных документов за фактическую отгрузку (или передачу) товара поставщиком,т. е. следить за товарностью поставок. Например, контроль банков за товарностьюпоставок при расчетах по аккредитивам заключается в том, что банк,обслуживающий бенефициара и исполняющий аккредитив, проверяет наличиетранспортных документов, подтверждающих отгрузку товара на транспорт и соответствующеепринятие последним товара к перевозке. Другими словами, коммерческие банкиосуществляют контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами договорнойдисциплины. Необходимость выполнения коммерческими банками Украины контроля, засоблюдением хозяйствующими субъектами договорной дисциплины отмечена вИнструкции 22. Например, в п. 3.8 Инструкции указано, что платежные поручения«...заполняются плательщиком так, чтобы предоставить (банку — Л. Р.) полнуюинформацию о платеже и документах, на основании которых осуществляетсяперечисление средств получателю.»

Аналогично,при договорном списании средств со счета плательщика, обязательной информацией(отражаемой в мемориальном ордере, выписываемом банком, обслуживающимплательщика) является дата и номер договора, заключенного между банком иплательщиком на право безакцептного списания банком

средств(по платежному требованию поставщика) с текущего счета плательщика. Другимисловами, коммерческие банки осуществляют контроль за соблюдением хозяйствующимисубъектами договорной дисциплины на основании проходящих через банки расчетныхдокументов. Соответственно, банки не принимают расчетные документы, если в нихнет ссылки на номер и дату договора, на основании которого совершается платеж.

Коммерческиебанки осуществляют также контроль за соблюдением хозяйствующими субъектамирасчетной дисциплины.

Расчетнаядисциплина представляет собой обязательное оформление расчетных документов всоответствии с требованиями Инструкции 22.

Поэтомув соответствии с пп. 2.4 и 2.5 Инструкции 22, банк контролирует соответствиезаполнения клиентами реквизитов расчетных документов требованиям Инструкции 22.При этом, если расчетные документы заполнены с нарушением требований Инструкции22, то банк возвращает их без исполнения. Например, контролируя соблюдениехозяйствующими субъектами расчетной дисциплины, коммерческие банки не принимаютк исполнению расчетные документы, не оформленные на государственном(украинском) языке. Не принимают банки к исполнению и те платежные поручения (ичеки), в которых дата валютирования обозначена более поздним числом, чем числомесяца, которым определяется 10 календарных дней от даты их выписки (не считаядня их выписки). Следует отметить, что контролируя соблюдение расчетнойдисциплины, коммерческие банки проверяют наличие сопроводительных документов (атакже срок их действия), представление которых предусмотрено Инструкцией 22.Соответственно, в случае их отсутствия или истекшего срока действия, банквозвращает такие документы без исполнения.

Коммерческиебанки осуществляют и контроль за соблюдением хозяйствующими субъектамиплатежной дисциплины.

Платежнаядисциплина заключается в необходимости осуществления платежей в срок всоответствии с условиями договора купли-продажи и сроками действия расчетныхдокументов.

Соответственно,банки контролируют своевременность представления документов в банк,своевременность списания средств со счетов плательщиков и перечисление их насчета поставщиков (или получателей средств), соблюдение очередности платежей.Например, контроль коммерческих банков за своевременностью представлениярасчетных документов в банк выражается в том, что коммерческие банки принимаютк исполнению платежные поручения и чеки только в течение 10 календарных дней отдаты их выписки, причем день выписки названных документов не учитывается.Понятно, что если платежные поручения и чеки будут представлены в банк в болеепоздние сроки, то банк оставит эти документы без исполнения. При договорномсписании средств платежное поручение, представленное плательщиком вобслуживающий его банк, принимается банком к исполнению только в течение 20календарных дней с момента выписки платежного требования поставщиком. Приаккредитивной форме расчетов бенефициар должен представить расчетные документы(вместе со всеми другими документами, предусмотренными условиями аккредитива) вбанк, исполняющий аккредитив, в срок, установленный условиями аккредитива, либоне позже 21 дня, если этот срок не превышает срок действия аккредитива. Соответственно,если бенефициар предоставит необходимые для получения платежа документы послеустановленного для их сдачи срока, то банк не примет эти документы кисполнению. Уместно отметить, что усиление контроля коммерческих банков засоблюдением платежной дисциплины выразилось, в частности, в разработке такойновой формы безналичных расчетов, как договорное списание средств со счетаплательщика. Последнее предполагает приобретение поставщиком возможностиреализовать свое право на реальное получение платежа, после наступления срокаплатежа (т. е. по просроченному платежу), выставив платежное требование,оплачиваемое в безакцептном порядке.

Контролькоммерческих банков за соблюдением хозяйствующими субъектами платежнойдисциплины выражается также и в установлении очередности платежей с текущихсчетов плательщиков.

Осуществляя контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами договорной, расчетной и платежной дисциплин, банки, тем не менее, не имеют права определять и контролировать направление использования средств клиентами, а также ограничивать их права в распоряжении своими средствами по собственному усмотрению. Однако, несмотря на то, что ограничения прав клиентов в распоряжении ими своими средствами на своих счетах в банках не допускается, вряде случаев по решениям судов такие ограничения все же применяются в виде ареста средств на счетах клиентов, что нарушает их материальную заинтересованность.